Akkordforslag: slik regner du ut hva du kan tilby kreditorene

Et akkordforslag er et tilbud om å gjøre opp gjelden med mindre enn full betaling. Ordet brukes både om engangsoppgjør og om nedbetaling over tid med sletting av restgjelden til slutt. Utenfor domstolene kalles det gjerne underhåndsakkord, og det er det uttrykket skatteloven § 14-6 annet ledd bruker.

Alt hviler på ett premiss: kreditoren skal komme bedre ut med forslaget ditt enn uten. Klarer du ikke å vise det, er det ingen grunn for kreditoren til å si ja.

Regnestykket bak dividenden

Dividende er den andelen av kravet hver kreditor får. Den beregnes ikke krav for krav, men av det du samlet har å betale med:

Post	Eksempel, enslig skyldner
Nettoinntekt per måned	27 500 kr
− livsopphold, enslig (sats fra 1.7.2026)	11 388 kr
− boutgifter (husleie)	11 000 kr
= til fordeling per måned	5 112 kr
× 60 måneder (fem år)	306 720 kr
Samlet gjeld	1 022 400 kr
Dividende	30 %

Har du gjeld på 1 022 400 kr og kan betale 306 720 kr over fem år, tilbyr du hver kreditor 30 prosent av sitt krav. En kreditor med et krav på 40 000 kr får tilbud om 12 000 kr, en med 200 000 kr får tilbud om 60 000 kr. Alle behandles likt.

Merk at strøm, oppvarming og innboforsikring ikke er boutgifter i denne beregningen. De skal dekkes av livsoppholdssatsen. Legger du dem inn som boutgifter, blir dividenden for lav, og en kreditor som kjenner satsene, oppdager det med en gang.

Engangsbeløp i stedet for fem år

Standarden for utenrettslig gjeldsordning åpner uttrykkelig for at ordningen «kan foreslås oppgjort ved innbetaling av et engangsbeløp», og at beløpet beregnes «i henhold til hva som ville ha blitt innbetalt ved en nedbetalingsavtale over fem år». I eksemplet over betyr det et engangsbeløp i størrelsesorden 306 720 kr.

Har du en slektning som kan stille med et beløp nå, er dette den varianten kreditorene liker best: pengene kommer i dag, ikke over seksti terminer, og oppfølgingskostnaden forsvinner. Vær åpen om hvor pengene kommer fra. En kreditor som mistenker at du har mer å gå på enn oppgitt, sier nei.

Hva brevet må inneholde

• en fullstendig liste over alle kreditorer og krav, med saldo per en bestemt dato,
• dokumentert inntekt og dokumenterte boutgifter,
• hvilken livsoppholdssats som er brukt, og for hvem i husstanden,
• det konkrete tilbudet: dividende i prosent, beløp i kroner til akkurat denne kreditoren, og betalingsplan,
• hva som skjer med restkravet når ordningen er gjennomført,
• en svarfrist.

Standarden formulerer kravet til innholdet som god rådgivningsskikk: «Betalingsforslag skal være balanserte, realistiske og rettferdige.» Et forslag der én kreditor får bedre dekning enn de andre uten saklig grunn, er ikke balansert, og de andre kreditorene vil se det.

Krav som må behandles for seg

Kravtype	Hvorfor det skiller seg ut
Pantesikret gjeld	Kreditoren har sikkerhet og trenger ikke akseptere dividende innenfor pantets verdi
Bøter og inndragning	Innkrevingsmyndigheten kan ikke ettergi dem, og mislighold kan føre til soning
Barnebidrag til privat mottaker	Kan bare ettergis med mottakerens samtykke
Foreldede krav	Skal utelates fra forslaget helt
Omtvistede krav	Skal søkes avklart før forslaget sendes

Statlige krav er derimot blitt enklere. Innkrevingsmyndigheten kan delta med hjemmel i innkrevingsloven § 18, og kriteriet er om ordningen gir like god eller bedre dekning enn fortsatt innkreving. Er kravet ditt eldre enn ti år, gjelder § 18 annet ledd: da kan det ettergis uten at du legger fram noe betalingstilbud i det hele tatt, dersom fortsatt innkreving ikke antas å gi dekning av betydning.

Akkord etter konkursloven er noe annet

Ordet akkord brukes også om ordninger etter konkursloven: frivillig gjeldsordning etter § 25 og tvangsakkord etter § 52. Der er ettergivelsen gjennomført når den frivillige ordningen er vedtatt, eller når stadfestelsen av tvangsakkorden er rettskraftig. For privatpersoner er det gjeldsordningsloven som er sporet, og det behandles i seksjonen om gjeldsordning.

Når kreditoren regner på sitt alternativ

Motparten sammenligner tilbudet ditt med hva den ville fått ved å fortsette. Har du «intet til utlegg» registrert, er alternativet ofte null i mange år framover. Har du fast jobb og et løpende utleggstrekk, er alternativet at trekket bare fortsetter — de maksimale trekkperiodene på to og fem år ble opphevet 1. januar 2026, og trekket skal i prinsippet løpe til gjelden er betalt. Det svekker forhandlingsposisjonen din, og du bør vite det før du sender forslaget.

Regn ut hva din egen situasjon gir kreditoren i begge løp. Kommer forslaget ditt dårligere ut, må enten dividenden opp eller perioden forlenges.

Rammene rundt hele prosessen står i utenrettslig gjeldsforhandling. Sier kreditorene ja, se når kreditor sier ja, og for skattevirkningen av det som slettes, ettergitt gjeld og skatt. Hva et løpende trekk betyr for regnestykket, står i utleggstrekk i lønn.